Kas krājējiem jāzina par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu?

Kristaps Kopštāls, «Swedbank» investīciju un apdrošināšanas jomas vadītājs

2019. gada 4. janvāris 00:00

Kas krājējiem jāzina par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu?

Ceturtdaļa krājēju izmantojuši iespēju atgūt daļu nomaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa (IIN), liecina «Swedbank» veiktā iedzīvotāju aptauja. Tā rīkota 2017. gada novembrī sadarbībā ar OMD, aptaujājot 700 respondentus vecumā no 18 līdz 74 gadiem Rīgā, citās Latvijas pilsētās un lauku reģionos. Arī šogad ir iespēja saņemt nodokļu atvieglojumus krājējiem, tomēr nosacījumi nedaudz mainīti.

Latvijā, pēc privāto pensiju fondu industrijas datiem un Centrālās statistikas pārvaldes informācijas, aptuveni piektdaļa ekonomiski aktīvo iedzīvotāju veido uzkrājumus pensiju 3. līmenī un pieaug iedzīvotāju skaits, kuri izvēlas veikt iemaksas uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā. Iedzīvotāji, kuri veic iemaksas šajos ilgtermiņa uzkrājuma produktos, var izmantot valsts nodrošināto iespēju saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu. Arī par 2018. gadā veiktajām iemaksām ir iespēja atgūt pārmaksāto IIN. Ir mainījusies IIN likme, tāpēc par šī gada iemaksām varēs atgūt nevis 23%, bet 20%. Zemo procentu likmju laikā 20% IIN atmaksa arī ir ļoti laba motivācija veidot uzkrājumus.

Kā rāda «Swedbank» dati, personu iemaksas pensiju 3. līmenī vai uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā ir ļoti dažādas. Noguldot uzkrājumā, piemēram, 300 eiro gadā un iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, ir iespēja atgūt 60 eiro no pārmaksātā nodokļa.

Iespēju saņemt IIN atmaksu par iemaksām uzkrājumā, ko tālāk novirzīt uzkrājumiem vai izmantot citām vajadzībām, izmanto visu paaudžu pārstāvji – jauni profesionāļi, vidējās paaudzes strādājošie, iedzīvotāji pirmspensijas un pensijas vecumā. Gadi uzkrājumu veidošanā nav šķērslis. Aizvien vairāk iedzīvotāju plāno savas finanses un veido uzkrājumus noteiktiem mērķiem, piemēram, drošības spilvenam, privātai pensijai vai bērna izglītībai, domā par savu un ģimenes finansiālo drošību.

Šogad ieviesti iemaksu «griesti», par ko iespējams atgūt nodokļa atmaksu, – 10% no gada bruto ienākumiem abiem uzkrājumu veidiem kopā, kā arī iemaksu summas ierobežojums – 4000 eiro gadā. Līdz šim varēja iemaksāt 10% no gada bruto ienākumiem katrā uzkrājumu veidā, kopā līdz pat 20%, un par visu šo iemaksu summu atgūt IIN. Šie ierobežojumi ietekmē diezgan mazu daļu iedzīvotāju. Kā papildu iespēju krājēji, kas vēlas novirzīt uzkrājumiem vairāk par 10% no bruto ienākumiem, aizvien biežāk izvēlas iespēju papildu iemaksas veikt arī ar darba devēja starpniecību, jo šādām iemaksām ir atsevišķs iemaksu limits – 10% no bruto algas bez summārā limita.

Pārmaksātā IIN atmaksa ir valsts atbalsta instruments, lai sekmētu ilgtermiņa uzkrājumu veidošanas kultūru Latvijā. Tomēr redzam, ka liela daļa neizmanto šo valsts doto iespēju jeb vienkārši izvēlas nesaņemt naudu, kas ir viena rokas stiepiena attālumā. Tieši ilgtermiņa uzkrājumos, piemēram, pensiju 3. līmenī un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā, mazās summas veido nozīmīgu uzkrāto līdzekļu apjomu nākotnē, jo viens no galvenajiem faktoriem sava uzkrājumu līmeņa palielināšanā ir laiks. Jo agrāk sāk, jo lielāku summu iespējams uzkrāt. Tāpēc arī iespēja atgūt pārmaksāto IIN nozīmē vairot esošo uzkrājumu vai investēt citas vajadzības īstenošanai. Tie krājēji, kas nav paguvuši iesniegt deklarāciju, to vēl var izdarīt par pēdējiem trim gadiem (2015., 2016., 2017. gadu), saņemot IIN atmaksu vēl 23% apmērā.

BauskasDzive.lv ARHĪVS

Kas krājējiem jāzina par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu?

Kategorijas